Når indkomst og formue er spredt – behovet for et samlet overblik

Økonomi på tværs af flere områder  

For mange ejerledere og privatpersoner med flere indkomstkilder er økonomien i dag sammensat på tværs af løn, udbytte, selskaber, pension og investeringer. Samtidig er oplysningerne ofte fordelt på forskellige systemer og opgørelser, hvilket kan gøre det vanskeligt at opnå et samlet overblik.

Mange oplever, at de har et godt overblik over deres selskabsøkonomi og deres privatøkonomi hver for sig – men mangler et samlet overblik over den samlede økonomi.

 

Hvad er en indkomst- og formueopgørelse?  

En indkomst- og formueopgørelse samler disse oplysninger i én samlet opstilling. Formålet er at skabe transparens omkring både indkomststrømme og formuens sammensætning – herunder fordelingen mellem frie midler, pensionsmidler og værdier placeret i selskabsregi.

 

Opgørelsen kan blandt andet bidrage til at tydeliggøre:

• Hvordan den samlede indkomst er sammensat på tværs af kilder  
• Hvordan formuen fordeler sig mellem privat og selskab  
• Forholdet mellem likvide midler og bundne værdier  
• Gældsforhold og finansiel robusthed  

 

Hvornår anvendes opgørelsen?  

For mange udarbejdes en indkomst- og formueopgørelse i forlængelse af årsrapporten, hvor de nødvendige oplysninger allerede er tilgængelige. Samtidig anvendes den også i andre sammenhænge, hvor der er behov for et samlet overblik i forbindelse med økonomiske beslutninger.

Det kan f.eks. være i forbindelse med ændringer i virksomheden, investeringer eller generel planlægning af privatøkonomien.

 

Et værktøj til beslutninger og dialog  

Opgørelsen anvendes i praksis som et værktøj til at skabe overblik og give et bedre grundlag for konkrete økonomiske beslutninger. Den kan blandt andet danne grundlag for overvejelser om sammensætningen af løn og udbytte, opsparing og investering samt den langsigtede strukturering af formuen.

Derudover anvendes opgørelsen ofte i dialog med banken, f.eks. i forbindelse med finansiering, kreditvurdering eller omlægning af engagementer. Et samlet overblik over indkomst og formue kan her bidrage til en mere retvisende og sammenhængende vurdering af den samlede økonomi.

En samlet opgørelse kan også danne et relevant udgangspunkt for overvejelser om generationsskifte og formueoverdragelse. Når der er klarhed over formuens sammensætning og placering, bliver det lettere at vurdere mulighederne for at planlægge arv og samtidig tage højde for fremtidige afgifter.

Dette er nærmere beskrevet i nedenstående artikel:
Sådan undgår dine arvinger at betale skat af din opsparede formue.

 

Overblik skaber bedre prioriteringer  

Uden et samlet overblik træffes økonomiske beslutninger ofte på baggrund af delvise oplysninger. Det kan f.eks. betyde, at den økonomiske handlefrihed overvurderes, eller at midler er placeret uhensigtsmæssigt i forhold til behov og planer.

En samlet opgørelse kan derfor være med til at skabe et bedre grundlag for at prioritere mellem forbrug, opsparing og investering samt sikre en hensigtsmæssig balance mellem midler i privat og selskab.

 

Eksempel fra praksis  

En ejerleder kan f.eks. have en sund økonomi med værdier i både selskab, pension og privat, men opleve, at banken efterspørger et samlet overblik i forbindelse med finansiering. Uden en samlet opgørelse kan det være vanskeligt at dokumentere den samlede økonomi og skabe et retvisende grundlag for kreditvurderingen.

 

Et stigende behov for overblik  

I takt med at økonomiske forhold bliver mere komplekse, oplever mange et stigende behov for at samle og strukturere deres økonomi i et mere overskueligt format.

Ønsker du at høre mere om indkomst- og formueopgørelser, er du velkommen til at tage fat i din daglige kontaktperson hos Roesgaard.