Nye skattesatser fra 2026: Derfor bør du overveje at ændre din pensionsindbetaling nu

Fra 2026 bliver der indført en mellemskat og en top-topskat, hvilket medfører højere marginalskat for udvalgte indkomstgrupper og lavere skatteværdi af pensionsfradraget. F.eks. vil personer med en årlig indkomst over ca. 806.000 kr. få en marginalskat på omkring 56 %, mens indkomster over ca. 2.688.000 kr. vil blive pålagt en marginalskat på omkring 60,5 %. Som følge heraf bliver det mindre fordelagtigt at foretage pensionsindbetalinger fra 2026.

Hvorfor bør du handle nu?

Indbetalinger til pension i 2025 kan give en højere skattefordel sammenlignet med indbetalinger i 2026 og årene derefter. For personer med en årlig indkomst på mellem ca. 665.001 kr. og 806.000 kr. udgør marginalskatten ekskl. AM-bidrag ca. 52 % i 2025. Denne beskatning udskydes og reduceres ved en indbetaling på en fradragsberettiget pensionsordning – forudsat at udbetalingerne sker til en lavere beskatning på et senere tidspunkt. For samme indkomstinterval (ca. 665.001 kr. og 806.000 kr.) udgør marginalskatten ekskl. AM-bidrag ca. 44,6 % i 2026.

En ekstra indbetaling i 2025 til pension på f.eks. 40.000 kr. kan dermed give en skattebesparelse på ca. 7,5 % eller ca. 3.000 kr. i forhold til, hvis man i stedet indbetaler samme beløb i 2026.

Beregningerne ovenfor er baseret på satserne for 2025. I 2026 vil de faktiske grænser være højere, da beløbene justeres for inflation.

Hvem bliver særligt berørt?

Det er især personer med indkomst over eller tæt på topskattegrænsen, der bør være opmærksomme. Hvis du forventer at ligge i dette indkomstinterval både i 2025 og 2026, kan det være en fordel at fremrykke pensionsindbetalingerne. Også personer, der har udsigt til bonus eller lønforhøjelse i 2025, som medfører, at de rammer ovenstående indkomstinterval, bør overveje deres muligheder.

Herudover har din alder en betydning for pensionsindbetalingerne. Er du mere end 15 år fra pensionsalderen, har du et særligt pensionsfradrag på 12 % på indbetalinger op til 83.800 kr. Er du 15 år eller mindre fra pensionsalderen, udgør det særlige pensionsfradrag 32 % af indbetalinger op til 83.800 kr.

Sådan får du mest ud af skattebesparelsen

Det er som regel mest fordelagtigt at lave en større månedlig indbetaling gennem arbejdsgiveren – især hvis du allerede har indbetalt det maksimale til din ratepension. Hvis du ønsker at kompensere for en ekstra indbetaling i 2025 ved at sænke dine indbetalinger i 2026, er det lettest at gøre dette via arbejdsgiveren – men det er ikke muligt i alle pensionsordninger.
Udover skattebesparelsen ved ekstra pensionsindbetalinger i 2025 gør vi også opmærksom på, at afkast fra pensionsordninger alene beskattes med 15,3 % (PAL-skat). Afkastbeskatningen er således lavere, end hvis samme beløb blev investeret på almindeligvis i aktier eller lignende.

Det bør du overveje nu

1. Kontakt din revisor, skatterådgiver, bank eller pensionsrådgiver for at få en konkret vurdering af, hvordan de nye regler påvirker dig.
2. Overvej ekstra indbetaling i 2025, hvis du har økonomisk råderum, så du kan udnytte de nuværende skattefordele.
3. Gennemgå din samlede pensionsopsparing og få overblik over, om det kan betale sig at fremrykke indbetalinger.
4. Hold dig opdateret på reglerne, da der kan komme yderligere ændringer eller præciseringer frem mod 2026.
5. Husk, at der er loft over, hvor meget du kan indbetale til pension med fradragsret, så tjek de aktuelle grænser.

Få overblik over dine muligheder

Hvis du har spørgsmål om de nye skattesatser, pensionsindbetalinger eller ønsker personlig rådgivning om, hvordan du bedst tilpasser din økonomi til de kommende ændringer, er du altid velkommen til at kontakte Roesgaard. Vi er klar til at assistere dig med at finde den løsning, der passer bedst til netop din situation.